Приготовьте ваши денежки: как, сколько и когда платить налоги
2 декабря 2024 года истекает срок уплаты налогов для физических лиц. В этом году ставки налогов для граждан остались на прежнем уровне, однако россиянам впервые придется заплатить налог с процентных доходов по депозитам. Кроме того, ужесточились наказания за неуплату. О чем важно помнить налогоплательщику в 2024 году и как можно снизить налоговую нагрузку — в материале
73online.ru.
Кому и когда ждать «письма счастья» от налоговой?
Если в 2023 году вы владели недвижимостью, земельными участками и транспортными средствами, а также хранили деньги на сберегательном счете, будьте готовы заплатить налог. Точную сумму можно уточнить в личном кабинете налогоплательщика, а также на портале Госуслуг. Всем, кто до сих пор не овладел электронными сервисами, направят заказные письма по почте. Исключения составляют случаи, когда сумма налога не превышает 300 рублей. Тогда уведомления приходят раз в три года.
Налог на сбережения
В 2024 году в России впервые нужно будет заплатить налог с доходов, полученных по вкладам за 2023 год. При расчете учитываются все финансовые продукты, по которым гражданин получил доход в виде процентов. Налогом облагаются доходы от депозитов в рублях и иностранной валюте. Хорошая новость — его нужно платить не всем, а только тем, чей процентный доход по вкладам в 2023 году превысил 150 тысяч рублей, сообщили в министерстве финансов Ульяновской области.
Лимит каждый год меняется и зависит от максимального размера ключевой ставки. В прошлом году максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ зафиксировано на отметке 15%. Для расчета необлагаемого минимума это значение нужно умножить на один миллион рублей.
Например, по итогам 2023 года гражданин получил доход по вкладам в размере 200 тысяч рублей. Налог начисляется на разницу между процентным доходом и установленным лимитом. Налог по ставке 13% составит 6,5 тысячи рублей.
В региональном минфине пояснили, что всю информацию о вкладах граждан и их доходности банки направляют в ФНС. Распределять накопления по разным банковским организациям, чтобы не платить налоги, нецелесообразно. Налог рассчитывают на основе общего дохода по всем депозитам в различных банках. Более того, уплата налога обязательна даже для тех вкладчиков, которые не являются налоговыми резидентами России.
Если общие доходы, включая зарплату, дивиденды, проценты по вкладам, превысят 5 миллионов рублей за год, то ставка налога повысится до 15%.
Что будет, если не платить налоги вовремя
В случае просрочки сумма задолженности ежедневно увеличивается за счет пеней. Чем выше ставка ЦБ, тем больше сумма. Для расчета пени сумму недоимки умножают на 1/300 действующей ключевой ставки Центробанка и на количество дней просрочки.
Например, ваша задолженность по налогам на 1 декабря 2024 года составляет 5000 рублей. Однако если вы задержите оплату до 10 марта 2025 года, то заплатить придется 5346,5 рублей. При условии, что ставка ЦБ сохранится на уровне 21%, размер пени рассчитывается по формуле: 5000 руб. × 99 дней × 21% / 300 =346,5 рублей.
Из-за высокой ставки гражданам и бизнесу стоит быть готовыми к увеличению пеней. Это ещё один повод своевременно уплачивать налоги, а при возникновении просрочки — как можно быстрее погашать задолженность.
Налоговые вычеты
В 2025 году для семей с двумя и более детьми стандартный налоговый вычет увеличится вдвое. На второго ребёнка вычет составит 2 800 вместо 1400 рублей, на третьего и последующих детей — 6000 вместо 3000 рублей. Для приёмных родителей или опекунов ребёнка-инвалида до 18 лет или ребёнка-инвалида на очном обучении до 24 лет вычет удвоен, с 6 000 до 12 000 рублей.
— Сейчас вычеты прекращают применять, когда доход с начала года достигает 350 тысяч рублей. С 2025 года такой лимит для всех родителей и опекунов увеличится до 450 тысяч рублей. С 1 января 2025 года появится вычет по НДФЛ в размере 18 000 рублей в год для работников, которые сдали или подтвердили норматив ГТО. Его можно будет применить целиком единовременно, но есть условие: работник должен в текущем году пройти диспансеризацию, — рассказала министр финансов Ульяновской области Наталья Брюханова.
Налоговая реформа-2025: что изменится для физических лиц и предпринимателей
Для семей с детьми вводится «кешбэк» по НДФЛ. Семьи с двумя и более детьми с доходом менее 1,5 прожиточного минимума на человека получат возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ в размере 7%, тем самым ставка НДФЛ для них фактически составит 6%. Вычет можно будет получить по итогам 2025 года — с 1 мая по 1 октября 2026 года. Выплачивать его будут Социальный фонд России.
В региональном минфине подчеркнули, что с 2025 года меняются условия использования упрощенной системы налогообложения.
Кроме того, в соответствии с Налоговым кодексом РФ предусмотрена отмена повышенных налоговых ставок в размере 8% и 20% по упрощенной системе налогообложения. Будут действовать только базовые ставки 6% и 15%.
Если доходы вновь зарегистрированных ИП и ООО за предшествующий налоговый период не превысили 60 млн рублей, то компания освобождается от уплаты НДС.
У предпринимателей с более высокими доходами будет выбор:
— платить НДС по общей ставке 20% (10% по некоторым товарам), применяя налоговые вычеты;
— уплачивать НДС по пониженным ставкам 5% (при годовом доходе до 250 млн рублей) и 7% (при доходе свыше 250 до 450 млн рублей), но не иметь права на применение вычетов по НДС.
